记账所需提供文件清单 —— 电商（含跨境电商）
为确保代理记账工作的准确性、合规性及高效性，电商企业（含跨境电商）需按周期（月度 / 季度 / 年度）提供以下分类文件：
| 序号 |
文件 |
备注 |
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| 1 |
营业执照正、副本复印件（加盖公章） |
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银行开户许可证 / 基本存款账户信息复印件（含所有对公账户，如基本户、一般户、外币账户） |
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| 3 |
纳税人资格认定文件（一般纳税人认定书 / 小规模纳税人备案表，区分境内外纳税身份） |
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| 4 |
公司章程复印件（加盖公章，涉及股权结构、分红规则等，影响税务核算） |
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| 序号 |
文件 |
备注 |
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| 1 |
各电商平台（淘宝、天猫、京东、拼多多、抖音电商等）月度 / 季度销售明细表
（需包含：订单号、商品名称、销售数量、单价、销售额、订单日期、支付方式、平台手续费 / 佣金金额）
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| 2 |
平台后台 "资金对账明细" 截图或导出文件（需与销售明细表金额匹配，区分 "已到账""待到账" 资金）
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| 3 |
平台开具的手续费 / 佣金发票（电子票或纸质票，需备注 "平台服务费""佣金" 等明细）
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| 4 |
线下销售凭证（如有）：销售合同、发货单、客户签收单、收款凭证（银行回单 / 微信支付宝截图）
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| 序号 |
文件 |
备注 |
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| 1 |
各跨境平台（亚马逊、速卖通、Shopify、Lazada 等）月度销售报表
（需包含：订单号、商品 SKU、销售国家 / 地区、外币销售额、汇率（按结算日或当月平均汇率）、平台佣金 / 仓储费 / 广告费金额）
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| 2 |
跨境支付工具（PayPal、万里汇、PingPong、连连支付等）月度资金结算明细
（含：入账金额、提现金额、手续费、汇率、结算至境内对公账户的流水）
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| 3 |
海关出口报关单（按订单或批次提供，需包含：报关单号、出口日期、商品名称、数量、离岸价（FOB）、贸易方式）
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| 4 |
出口发票（增值税普通发票 "免税" 字样，或形式发票（Commercial Invoice），用于确认出口收入）
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| 序号 |
文件 |
备注 |
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| 1 |
供应商开具的增值税专用发票 / 普通发票
（需备注商品名称、规格、数量、单价、金额，发票抬头与企业名称一致）
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| 2 |
采购合同 / 订单（与发票、入库单匹配，明确采购条款）
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| 3 |
入库单 / 收货单（需仓库或负责人签字，确认商品实际入库数量）
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| 4 |
采购付款凭证（银行回单、转账记录，需备注 "采购货款"，与供应商名称一致）
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| 序号 |
文件 |
备注 |
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| 1 |
境外供应商提供的形式发票（Commercial Invoice）或采购合同
（需明确商品名称、数量、单价、总金额、付款方式、贸易术语（FOB/CIF/CFR））
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| 2 |
进口报关单（海关出具，含：完税价格、关税金额、增值税金额，用于确认进口成本及进项税抵扣）
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| 3 |
进口关税、增值税完税凭证（海关缴款书，需备注报关单号，用于抵扣进项税或核算成本）
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| 4 |
国际物流费用凭证（如海运 / 空运提单、快递面单、物流发票，若贸易术语为 FOB，物流费需计入成本）
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| 5 |
跨境采购付款凭证（境外汇款申请书、银行回单，需备注 "采购货款"，与境外供应商名称一致）
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| 类别 |
文件 |
备注（抵扣 / 扣除规则） |
| 管理费用 |
1、办公费：办公用品发票、打印费发票
2、租赁费：办公室 / 仓库租赁合同、租金发票
3、水电费：水电发票（需户名与企业一致，或分割单 + 房东发票）
4、差旅费：机票、高铁票、酒店发票、差旅补贴明细（需附行程单）
5、福利费：员工餐费、节日福利发票（税前扣除有限额，不可抵扣进项税）
6、社保 / 公积金：社保缴费通知单、公积金缴存证明、银行扣款回单
7、工资薪金：工资表（需员工签字）、银行发放工资的回单
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1、增值税专用发票可抵扣进项税（福利费、业务招待费除外）
2、工资薪金需全额申报个税，方可税前扣除
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| 销售费用 |
1、平台广告费：电商平台（如直通车、钻展）广告发票、推广明细
2、物流费：境内快递 / 物流发票（如中通、顺丰、京东物流）、发货单匹配
3、销售提成：提成协议、提成计算表、银行发放回单
4、直播 / 推广费：主播服务费发票、推广合同、付款回单
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1、平台广告费、物流费的专票可抵扣进项税
2、需与销售业务直接相关，方可税前扣除
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| 财务费用 |
1、银行手续费：银行开具的手续费发票、账户管理费发票
2、贷款利息：银行贷款合同、利息发票、还款回单（资本化利息需计入成本）
3、汇率损益：跨境支付 / 结算时的汇率差异明细（需附支付凭证）
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1、银行手续费专票可抵扣进项税
2、贷款利息（非资本化）可税前扣除，需提供利息发票
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| 序号 |
文件 |
备注 |
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| 1 |
外币账户（如美元、欧元账户）月度银行对账单（需包含原币金额、折算人民币金额、汇率，及结汇 / 购汇记录）
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| 2 |
与经营相关的个人账户（如法定代表人微信、支付宝）月度收支明细（需筛选经营相关记录，备注 "收客户货款""付供应商货款" 等，排除个人消费）
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| 3 |
银行回单，及对应的银行回单
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重要提示：以上文件请于次月 5 日前提供，最迟不过 10 日前提供，避免影响纳税申报。